美国国税局上周官方宣布:2024年度个人纳税申报季,从2024年1月29日正式开始!
当你发现自己被TurboTax广告疯狂摧残的时候,也意味着美国报税的日子要正式开启了。
美国每年在4月15日之前要申报前一年所得税(*缅因州和马萨诸塞州4月17日截止),马上也将迎来报税的高峰时期。
很多刚来美国留学读书的同学听到“报税”两字,会觉得与自己没有太大关系,什么也不用管。
这样的单纯想法是万万不可的!
根据美国国税局的规定,凡是持有F, J, M签证的外国留学生,或是持J, Q签证的外国学者,只要暂时居留在美国,无论相关收入有多少,都需要向美国国税局申报自己的个人税务状况。
F-1学生报税的不同身份
留学生在美国主动申报自己的税务状况,不仅可以保持美国境内身份的良好记录,也能为以后在美国的发展累计个人信用。
身为留学生在美国报税,一般会面临以下三种身份:
- 无收入的F-1签证学生
- 有合法收入的持F-1签证学生(身份为非居民外国人:Non-Resident Alien)
- 有合法收入的持F-1签证学生(身份为居民外国人:Risdent Alien)
*当持有F-1签证在美国学习生活,如果来美国小于等于5年,则被认为是非居民外国人;如果来美国超过5年,第六年在美国境内待够183天以上,则从第六年开始,可以被算作居民外国人。
注意:这里的居民/非居民是美国税法里面对身份的定义,和移民局的身份定义是不一样的。
三种不同身份报税注意事项
首先大家需要明确的是:哪些收入需要报税?
像工资、奖学金、银行开户奖励的利息、投资股票挣的钱、房租收入等等,大多数情况都需要报税。
IRS关于奖学金是否需要报税的说明
下面为大家介绍不同情况下的F1学生的报税注意事项:
无收入的F-1签证学生
如果你没有任何收入,只需要填写8843表格就可以了。8843表格全称为:Form 8843, Statement for Exempt Individuals and Individuals with Medical Condition。
该表目的是向国税局说明:你的在美身份是无收入的非居民外国人。这个表格的填写不需要SSN以及ITIN。填写完成后打印签字,并根据表格上的信息使用被批准的快递服务如UPS & FEDX进行邮寄。
有合法收入的持F-1签证学生(非居民外国人)
此类留学生需要开始重视自己的报税过程,因为你在美国已经获得合法收入且拥有了SSN。
你需要用到的表格有:
– 8843表格
– 1040-NR / 1040-NR-EZ表格
– 其他相关表格
同时,需要准备好护照信息、家庭住址信息、I-94出入境记录、I-20、收入证明、医疗保险证明等材料。
有合法收入的持F-1签证学生(居民外国人)
如果在美已经超过5年,并且满足了第六年要求居留天数,那么你的报税流程就基本和美国公民一样了。
也就是说,你在全球范围内的所有收入都需要遵循美国的税法来进行缴税。
此时你需要用到的表格有:
– 1040-NR表格
– 8833表格
– 其他相关表格
同时也需要准备好护照信息,家庭住址信息,I-94出入境记录,I-20,收入证明、医疗保险证明等。
以上提到的所有表格和信息,都可以在IRS官网上找到,大学官网一般也都有专门页面。如果信息有调整修改,一切以官方最新内容为准。